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政風宣導

【法令宣導】從兆豐銀行弊案淺述《洗錢防制法》修正方向

[發布單位] 輔導室  [日期] 2017-03-07
從兆豐銀行弊案淺述
《洗錢防制法》修正方向
法務部研擬《洗錢防制法修正草案》,業經立法院於105 年12 月9 日三讀通過,針對實務需求與趨勢方向修法,以接軌國際洗錢防制規範,可謂是史上最大規模的修法,更是法制上回應國際社會及我國司法實務需求的重要里程碑。
兆豐銀行涉嫌洗錢遭美國重罰
105 年8 月20 日我國兆豐國際商業銀行(下稱兆豐銀行)紐約分行,涉嫌違反美國《銀行保密法》和《反洗錢法》規定以致遭紐約州金融服務署重罰美金1.8 億元,折合新臺幣(下同)約57 億元,創下國內金融業者在海外受罰金額最高之紀錄。因兆豐銀行為泛公股銀行,政府持有股份約20%,故兆豐銀行受罰金額中的11.4億元,恐須由全體國人負擔,導致舉國譁然要求政府究責,行政院針對本起破天荒金融界醜聞,指示金融監督管理委員會(下稱金管會)召集法務部、中央銀行及財政部組成專案小組調查,儘速釐清案件事實真相。本案涉及內部稽核、內部控制、法令遵循等缺失,已由金管會調查處置;至於該銀行主管人員所涉之刑責,業經臺北地方法院檢察署偵辦,並彙整分析可疑交易資料,請法務部調查局透過防制跨國洗錢犯罪之艾格蒙組織(Egmont Group),向相關國家請求協助查證。嗣後本案經檢察官認該銀行前董事長蔡某等人,涉犯證券
交易法特別背信及內線交易、銀行法特別背信及收受不正利益等罪名,犯罪嫌疑重大且有勾串共犯、證人或滅證之虞,經向臺北地方法院聲請羈押,嗣經法院於105年10 月5 日裁定應予羈押,並同時禁止接見及通信。
防制洗錢以保障合法經濟活動
為防制洗錢,追查重大犯罪,我國於85 年10 月23 日制定公布《洗錢防制法》(下稱本法),並自86 年4 月23 日正式施行,為亞洲地區率先通過洗錢防制專法的國家,目的在於追查重大犯罪,並保障合法經濟活動。所謂洗錢,依本法第2 條規定是指:(一)掩飾或隱匿因自己重大犯罪所得財物或財產上利益者。(二)掩飾、收受、搬運、寄藏、故買或牙保他人因重大犯罪所得財物或財產上利益者。簡單說,洗錢就是將不法來源之骯髒錢,加以移轉、掩飾或隱匿,進而成為乾淨錢的過程或行為。至於重大犯罪,本法第3 條第1 項採正面表列規定,大多為最輕本刑為5 年以上有期徒刑之罪。但少部分犯罪,如犯罪所得在五百萬元以上,例如業務侵占、普通詐欺、重利、政府採購串通圍標、借牌圍標或黑道圍標等罪行,本條第2 項亦明定係屬重大犯罪。
落實洗錢洗制及資金移轉透明,乃係全球各國發展金融業務自由化,所必需強化金融業務監理之重心。美、英、法、德等七大工業國,前於78 年在巴黎舉行高峰會,會中體認洗錢對於銀行體系及金融機構之威脅,爰決議設置「防制洗錢金融行動工作組織」( 下稱FAT F ) ,以打擊國際洗錢犯罪, 並建立相關規範與策略。為有效執行及強化國際打擊洗錢犯罪及資助恐怖份子之國際標
準,FATF 另於86 年2 月成立「亞太防制洗錢組織」(下稱APG),我國旋即於87 年第1 屆年會加入成為創始會員,並每年派員組團參與年會。APG 係我國於國際社會,少數具有正式會籍之組織,每年固定舉辦年會討論會員權益、技術協助與資助、相互評議方式,並由各國相互詢答洗錢防制相關作為。此外,我國雖非FATF 會員,但自95 年起以APG 會員身分,組團參與FATF 會議。
隨著網路科技蓬勃發展,國際金融高度自由化,洗錢手法也不斷翻新,因各國防制洗錢規範及遵循程度並不同,致使跨國洗錢成為規避查緝之死角,跨國洗錢也讓金融機構淪為資助恐怖主義之工具。我國為APG 會員,負有提出報告並說明洗錢防制最新進展之義務;另本法施行迄今近二十年,其間雖曾歷經多次修正,惟近年來犯罪集團洗錢態樣不斷推陳出新,洗錢管道不再限於金融機構,甚至利用不動產保險、訴訟等管道,凸顯本法規範並未與國際接軌,且不符實務現況,以致我國96年接受APG 第二輪相互評鑑及其後歷年進展報告均指出:本法洗錢犯罪行為態樣不完備且門檻過高;對於有遭利用進行洗錢
之虞之非金融機構或個人,未能充分納入洗錢防制體系;金融機構保存交易資料及進行客戶審查等事項,欠缺一般性法律規範等項缺失,不符FATF《防制洗錢及打擊資助恐怖主義與武器擴散國際標準四十項建議》,要求我國儘速修法改善。
事實上,國際社會對於不法金流所誘發之犯罪及可能產生之弊端,越來越加關注與重視,例如知名政治人物之貪污洗錢、金融機構或專業人士(如會計師、律師)協助資產配置洗錢、跨境夾帶大額現鈔洗錢、不法資金挹注恐怖犯罪等。另分析兆豐銀行遭美裁罰原因,包含未能有效解釋紐約分行與巴拿馬分行間之可疑交易、未能實施適切的實地查核、不適切的風險評估政策及程序、欠缺嚴謹監督且未落實內部控制與稽核、未遵循當地國洗錢防制法令。此弊案顯示我國洗錢防制體系,在法制規範或實務執行層面,必需儘速修法方能健全洗錢防制防線,並展現我國打擊經濟犯罪、洗錢犯罪及反恐怖主義之決心。
翻修洗錢防制法接軌國際規範
APG 於96 年實施第二輪相互評鑑,我國法規因與國際規範未盡相符,且無資恐防制相關規定,對於不法所得之沒收,並未追及所有變得之財產或被告以外之第三人;金融與執法面向,包括法遵踐行、洗錢犯罪之追訴定罪率亦不足,導致被列為後續追蹤名單,為此法務部研擬《洗錢防制法修正草案》,以接軌國際洗錢防制規範。本草案業經立法院於105 年12 月9 日三讀通過,除修正洗錢罪構成要件,降低洗錢罪之前置犯罪門檻外,並針對實務需求與趨勢方向修法,加強司法實務打擊跨境電信詐欺與人肉運鈔洗錢等犯罪的全面性修法,可謂是史上最大規模的修法,更是法制上回應國際社會及我國司法實務需求的重要里程碑。
本草案修法重點如下,第一是修正洗錢行為之定義,凡意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源,或使他人逃避刑事追訴,而移轉或變更特定犯罪所得;或掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益;或是收受、持有或使用他人之特定犯罪所得之情事者,均屬洗錢。第二係明文定義特定犯罪及特定犯罪所得,並刪除最輕本刑5 年以上有期徒刑之要件,修正為最輕本刑6 月以上有期徒刑之罪,且特定犯罪所得之認定,並不以其所犯特定犯罪經有罪判決為必要。第三由法務部會同主管機關,指定特定行業別納入洗錢防制規範,包括律師、會計師、公證人、不動產仲介業等事業與人員,強化金融與非金融事業與人員之洗錢防制內控內稽、客戶審查及交易紀錄保存義務、大額交易與可疑交易申報義務。
第四是為遏制詐騙集團猖獗,特別增訂車手條款,針對違反洗錢防制規定而取得無合理來源,且與收入顯不相當之財產或財產上利益之洗錢犯罪,以遏止詐欺犯罪集團橫行。最後則是增列「擴大沒收」機制,此係鑑於不法吸金、跨境詐騙及跨國盜領等案件,對國內金融秩序造成相當大之衝擊,且均藉由洗錢行為來獲取不法利得,嚴重戕害我國之資金金流秩序。倘若司法機關對於與本案無關,但與其他違法行為有關,且無合理來源之財產,如不能加以沒收,將使我國洗錢防制成效難盡其功。為彰顯我國對於金流秩序公平正義之重視,爰仿德國及奧地利刑法規範,增訂擴大沒收違法行為所得之規定,目的在於追查不法利得,讓司法機關除可沒收洗錢本身不法財產外,亦能擴大沒收其他因洗錢而獲得之相關財產或利益。

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